實(shí)際控制人持股高比例質(zhì)押之下,漢鼎宇佑寄予厚望的、由董事長(zhǎng)直接參與牽頭的對(duì)上海沃勢(shì)文化傳播有限公司(下稱“上海沃勢(shì)”)100%股權(quán)的并購(gòu),已出現(xiàn)重大不確定性。
6月15日,經(jīng)記者多方求證,查實(shí)確認(rèn)上海沃勢(shì)實(shí)際控制人之一何鈿“已經(jīng)被(公安機(jī)關(guān))控制”。經(jīng)相關(guān)方報(bào)案,上海沃勢(shì)實(shí)際控制人何鈿、許波因涉嫌將第三方合法收益通過不法途徑輸送到上海沃勢(shì)、并“操縱出一虧一盈”的業(yè)績(jī)表象以墊高上海沃勢(shì)的估值,而被公安機(jī)關(guān)以涉嫌合同詐騙罪立案?jìng)刹椤T谶@場(chǎng)現(xiàn)金并購(gòu)計(jì)劃中,相比上海沃勢(shì)1718.70萬(wàn)元的凈資產(chǎn),漢鼎宇佑所給出的6億元的收購(gòu)價(jià)格,已增值30余倍。
昨日,深交所向漢鼎宇佑下達(dá)問詢函,對(duì)漢鼎宇佑及中介機(jī)構(gòu)在收購(gòu)過程中的盡責(zé)度進(jìn)行問詢,并要求上市公司說明是否存在信披“遲疑”、應(yīng)披露未披露的情形。
并購(gòu)標(biāo)的實(shí)控人之一被拘
6月15日?qǐng)?bào)道稱,漢鼎宇佑現(xiàn)金6億元收購(gòu)上海沃勢(shì)100%股權(quán)一案正在實(shí)施之中,然而上海沃勢(shì)實(shí)際控制人何鈿、許波涉嫌合同詐騙案4月11日經(jīng)潮州市公安局審查符合立案條件,已被立案進(jìn)行偵查。
何鈿、許波涉嫌的合同詐騙案與上海沃勢(shì)直接相關(guān)。何鈿、許波的昔日生意伙伴投訴并報(bào)案稱,其持股30%的公司(也由何鈿、許波控制)的合法收益被何鈿、許波通過不法途徑輸送到上海沃勢(shì),并“操縱出一虧一盈”的業(yè)績(jī)表象,墊高了上海沃勢(shì)的并購(gòu)估值。
6月15日,深交所向漢鼎宇佑發(fā)出問詢函,提出四大問題。
問詢函的首要關(guān)注點(diǎn)即是何鈿、許波接受刑事調(diào)查的情況。深交所要求漢鼎宇佑說明目前掌握的上海沃勢(shì)股東許波與何鈿涉及經(jīng)濟(jì)糾紛的具體情況,以及兩人接受刑事調(diào)查的情況。
6月15日,經(jīng)記者多方求證,查實(shí)確認(rèn)上海沃勢(shì)實(shí)際控制人之一何鈿“已經(jīng)被(公安機(jī)關(guān))控制”。
何鈿是上海沃勢(shì)關(guān)鍵股東及經(jīng)營(yíng)負(fù)責(zé)人員,也是上海沃勢(shì)并購(gòu)交易中的高額盈利 的核心責(zé)任主體,其涉案被拘,對(duì)本次收購(gòu)的不利影響已顯而易見。
80后女董事長(zhǎng)牽頭的收購(gòu)“遇險(xiǎn)”
實(shí)際上,這是對(duì)漢鼎宇佑極為重要的一場(chǎng)收購(gòu),也是漢鼎宇佑實(shí)際控制人、董事長(zhǎng)吳艷(1981年出生)從頭到尾參與把控的一場(chǎng)收購(gòu)。
漢鼎宇佑實(shí)際控制人、董事長(zhǎng)吳艷
司法文件顯示,2016年9月,何鈿、許波即因參與經(jīng)營(yíng)上海沃勢(shì)、上海樂堂等游戲企業(yè)過程中可能存在的損害公司利益、侵害他人利益行為被起訴,上海寶山區(qū)法院于今年1月立案受理。
然而,就在今年2月,漢鼎宇佑實(shí)際控制人吳艷、王麒誠(chéng)夫婦與何鈿、許波在杭州會(huì)面開始籌劃并購(gòu)上海沃勢(shì)的交易;吳艷2月23日同何鈿、許波商議確定了北京盈科(杭州)律師事務(wù)所作為盡職調(diào)查律所。
今年3月,吳艷、王麒誠(chéng)夫婦與何鈿、許波以及大信會(huì)計(jì)師事務(wù)所、北京中同華資產(chǎn)評(píng)估有限公司在杭州召開會(huì)議,漢鼎宇佑及中介機(jī)構(gòu)就初步的交易方案進(jìn)行討論,并根據(jù)工作時(shí)間進(jìn)度安排進(jìn)行較為明細(xì)的工作分工。
5月中旬,漢鼎宇佑全體董監(jiān)事召開相關(guān)會(huì)議,審議通過收購(gòu)上海沃勢(shì)100%股權(quán)的交易案。
值得注意的是,投訴人及代理律師于5月17日、18日、19日、22日、23日、24日、27日、28日以電話、律師函、發(fā)送電子郵件、郵寄書面證據(jù)等方式向漢鼎宇佑提供了包括潮州市公安局出具的《立案告知書》等相關(guān)資料,說明漢鼎宇佑收購(gòu)上海沃勢(shì)后可能面臨的嚴(yán)重問題。
但漢鼎宇佑在這一并購(gòu)存在重大不確定性的情況下,既沒有及時(shí)披露詳情,也未緊急停牌核查,且還在繼續(xù)推進(jìn)。在漢鼎宇佑5月31日的股東大會(huì)上,審議通過了《關(guān)于收購(gòu)上海沃勢(shì)100%股權(quán)的議案》。
⊥此,監(jiān)管部門昨日通過問詢函要求漢鼎宇佑說明收到相關(guān)舉報(bào)材料的時(shí)點(diǎn),是否對(duì)舉報(bào)涉及事項(xiàng)及時(shí)進(jìn)行核查,是否存在應(yīng)披露未披露的事項(xiàng)。
監(jiān)管追問上市公司、中介機(jī)構(gòu)是否盡責(zé)
在投訴人接連不斷的投訴及風(fēng)險(xiǎn)提示下,漢鼎宇佑罔顧風(fēng)險(xiǎn),中介機(jī)構(gòu)盡調(diào)失職,共同持續(xù)推進(jìn)上海沃勢(shì)收購(gòu)案,這也讓監(jiān)管部門對(duì)上市公司及中介機(jī)構(gòu)的盡責(zé)度產(chǎn)生疑問。
6月15日的問詢函要求上市公司說明在盡調(diào)過程中對(duì)投訴人舉報(bào)事宜所涉事項(xiàng)的核查情況,包括但不限于上海沃勢(shì)股東的涉訴情況,以及上海沃勢(shì)的收入真實(shí)性、成本費(fèi)用完整性、經(jīng)營(yíng)獨(dú)立性和關(guān)聯(lián)交易合規(guī)性等,并督促參與盡調(diào)的中介機(jī)構(gòu)說明盡調(diào)核查的范圍、手段和結(jié)論。
回過頭來看,上海沃勢(shì)“存疑”的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、“夸口”的高盈利 ,使得凈資產(chǎn)僅1718萬(wàn)元的上海沃勢(shì)可作價(jià)6億元,而漢鼎宇佑只差“臨門一腳”即將掏出真金白銀來收購(gòu)。
大信會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告顯示:上海沃勢(shì)2015年期末凈資產(chǎn)約為2586萬(wàn)元,當(dāng)年收入7728萬(wàn)元,凈利潤(rùn)760萬(wàn)元;2016年期末,其凈資產(chǎn)1718萬(wàn)元,當(dāng)年?duì)I業(yè)收入9556萬(wàn)元,凈利3932萬(wàn)元。
投訴人及其代理律師在發(fā)起的訴訟中及向公安機(jī)關(guān)報(bào)案時(shí)指稱:“2015年底,何鈿、許波為了達(dá)到(上海沃勢(shì))能被上市公司收購(gòu)的目的,故意操縱使上海樂堂收入大幅下降,而上海沃勢(shì)卻收入大增,并將部分上海沃勢(shì)的成本支出計(jì)入上海樂堂,將上海樂堂盈利項(xiàng)目轉(zhuǎn)移至上海沃勢(shì)。比如,2015年12月,上海沃勢(shì)的市場(chǎng)推廣費(fèi)用計(jì)入上海樂堂支出,以此確保上海沃勢(shì)2015年業(yè)績(jī)。又如,上海樂堂盈利項(xiàng)目———Cos大亂斗被轉(zhuǎn)移至上海沃勢(shì)!
上述情況正由潮州市公安局立案?jìng)刹椤?/P>
“這些費(fèi)用收支操縱與業(yè)績(jī)作假其實(shí)是非常明顯的,我不明白為什么中介機(jī)構(gòu)一點(diǎn)查不出來!蓖对V人無奈表示。
漢鼎宇佑此前披露稱,何鈿、許波作為補(bǔ)償義務(wù)人, 上海沃勢(shì)2017年至2019年度的凈利(扣非前后孰低值)分別應(yīng)達(dá)6000萬(wàn)元、7500萬(wàn)元、9375萬(wàn)元。
正是基于這些“好看”的數(shù)據(jù),北京中同華資產(chǎn)評(píng)估有限公司采用收益法評(píng)估,認(rèn)定在持續(xù)經(jīng)營(yíng)的假設(shè)條件下,上海沃勢(shì)股東全部權(quán)益評(píng)估價(jià)值為6億元。相比審計(jì)后合并財(cái)務(wù)報(bào)表賬面凈資產(chǎn)1718.70萬(wàn)元,增值率達(dá)30余倍。
股權(quán)高比例質(zhì)押下的急切多元化
上海沃勢(shì)一心證券化釀苦果,圖的是急財(cái);而對(duì)漢鼎宇佑來說,在實(shí)控人持股大比例質(zhì)押下,它的轉(zhuǎn)型、多元化、求業(yè)績(jī)之心也頗為急切。
漢鼎宇佑原本主要從事智能建筑、智慧城市業(yè)務(wù),這幾年,漢鼎宇佑進(jìn)行一系列紛繁復(fù)雜的轉(zhuǎn)型及多元化,但效果并不明顯。
漢鼎宇佑有意在互聯(lián)網(wǎng)金融及線上線下娛樂上發(fā)力。
眾所周知,互聯(lián)網(wǎng)金融并不好做。2016年5月,漢鼎宇佑非公開發(fā)行股票募資約13.83億元,用于投資“基于智慧城市的互聯(lián)網(wǎng)金融平臺(tái)建設(shè)”等。
在泛娛樂領(lǐng)域,漢鼎宇佑原本計(jì)劃以發(fā)行股份和支付現(xiàn)金相結(jié)合的方式購(gòu)買上海靈娛網(wǎng)絡(luò)科技有限公司100%的股權(quán),但目前該案已經(jīng)申請(qǐng)中止審查。
實(shí)際上,漢鼎宇佑這兩年投資及收購(gòu)了不少金融及泛娛樂業(yè)務(wù),按其理解,上市公司將利用互聯(lián)網(wǎng)金融作為核心工具,以泛娛樂作為產(chǎn)業(yè)帶動(dòng)點(diǎn),不斷開辟新的線上線下流量入口,試圖打造覆蓋大眾醫(yī)療、娛樂、理財(cái)、生活服務(wù)等需求的“智慧生活”生態(tài)圈。
現(xiàn)實(shí)是慘淡的。漢鼎宇佑年報(bào)顯示,2016年,其營(yíng)業(yè)收入下降39.82%至4.28億元,扣非凈利潤(rùn)則大降130.51%至虧損約1111.7萬(wàn)元。
在此前的投資者見面會(huì)上,漢鼎宇佑介紹道,收購(gòu)上海沃勢(shì)進(jìn)而拓展線上游戲領(lǐng)域,是公司線上線下互動(dòng)娛樂戰(zhàn)略的關(guān)鍵一步,將成為其轉(zhuǎn)型及業(yè)績(jī)發(fā)力的強(qiáng)大引擎。
針對(duì)上海沃勢(shì)收購(gòu)案的不確定性,深交所6月15日要求漢鼎宇佑說明上海沃勢(shì)股東許波與何鈿涉及經(jīng)濟(jì)糾紛對(duì)本次交易的不利影響,以及上市公司對(duì)本次交易的后續(xù)安排,如擬終止本次交易,說明是否涉及違約賠償事宜。
漢鼎宇佑6月2日公告顯示,實(shí)際控制人吳艷持有公司47.73%的股份,累計(jì)質(zhì)押股份占其持有上市公司股份總數(shù)的87.15%,占漢鼎宇佑總股本的41.60%。
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