■本報見習(xí)記者 呂江濤

8月9日，中化巖土(002542.SZ)發(fā)布了2013年半年報。公司營業(yè)收入同比增長59.99%，凈利潤同比增長27.18%，值得欣喜。

然而，與陜西建工集團總公司(以下簡稱，陜西建工)、北京藍天建設(shè)有限公司(以下簡稱，北京藍天)兩家公司重大合同中的疑問卻著實讓投資者對中化巖土中報的質(zhì)量擔(dān)心。而且，同一份半年報中，公司在重大合同處披露的營業(yè)收入和回款情況與半年報披露的營業(yè)收入和應(yīng)收賬款明細并不對應(yīng)。

對此，中化巖土證券部工作人員解釋稱，是半年報中列示的公司名稱與2012年報中名稱不一致鬧的誤會。

凈利潤增長27%

重大合同支撐業(yè)績

上半年，中化巖土實現(xiàn)營業(yè)收入24，964.72萬元，同比增長59.99%；實現(xiàn)利潤總額3，682，12萬元，同比增長25.53%；歸屬于上市公司股東的凈利潤3，183.94萬元，同比增長27.18%。

對于營業(yè)收入和凈利潤同向快速增長的原因，中化巖土在半年報董事會報告中解釋為：公司以巖土工程為核心，加強技術(shù)創(chuàng)新，研發(fā)新型裝備和新型地基處理技術(shù)，提高核心競爭力，保持行業(yè)領(lǐng)先地位；強夯專用設(shè)備購造項目已經(jīng)完成，產(chǎn)能獲得提高，增強了巖土工程施工能力；加強經(jīng)營管理工作，充實市場營銷團隊，增強了公司市場拓展能力。

通過梳理2013年半年報和2012年報可以發(fā)現(xiàn)，中化巖土兩筆大額合同的簽訂和實施對業(yè)績起到了很大的提升作用。

2012年7月2日，中化巖土與陜西建工簽訂《延安煤油氣資源綜合利用場平工程建設(shè)工程施工分包合同》，合同金額暫定12，036.28萬元。截至2013年6月30日，完成合同工作量67.27%，實現(xiàn)營業(yè)收入8，096.3萬元，累計收款6，336.9萬元。

2012年11月27日，中化巖土與北京藍天簽訂了《施工分包合同》，合同金額暫定人民幣13，312萬元。截至2013年6月30日，完成合同工作量66.01%，實現(xiàn)營業(yè)收入8，787.8萬元，累計收款3，200萬元。

中化巖土2012年報客戶前五名顯示，2012年全年對北京藍天的營業(yè)收入總計6，808.5萬元，對陜西建工的營業(yè)收入為5，608.3萬元，二者營業(yè)收入之和超過全年營業(yè)收入的1/4。通過對比上述兩份合同計算可知，中化巖土2013年對上述兩家公司的營業(yè)收入合計至少為4467.3萬元，約占其2013年上半年營業(yè)收入的1/6。

收入賬款均不對應(yīng)

客戶名稱不一致鬧誤會？

因為有正在履行的重大合同，投資者對上市公司的大客戶情況和回款問題往往更加重視，但是，有投資者反映，中化巖土對北京藍天和陜西建工兩家公司的營業(yè)收入和應(yīng)收賬款卻與重大合同處顯示的數(shù)據(jù)對應(yīng)不上。

截至2013年6月30日，中化巖土對陜西建工實現(xiàn)營業(yè)收入8，096.3萬元，累計收款6，336.9萬元；對北京藍天實現(xiàn)營業(yè)收入8，787.8萬元，累計收款3，200萬元。計算可知僅上述合同中化巖土對上述兩家公司的應(yīng)收賬款就應(yīng)該分別達到1759.4萬元和5587.8萬元。

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